中華網(wǎng)財(cái)經(jīng)9月22日訊 中華網(wǎng)財(cái)經(jīng)了解到，蘇州富士萊醫(yī)藥股份有限公司(下稱“富士萊”)回復(fù)創(chuàng)業(yè)板落實(shí)函。富士萊兩年前折戟主板，這次擬闖關(guān)創(chuàng)業(yè)板。

富士萊成立于2000年，主要從事醫(yī)藥中間體、原料藥以及保健品原料的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售。其曾于2015年10月9日掛牌新三板，2019年3月1日終止掛牌。此前在2018年12月18日富士萊闖關(guān)主板IPO，但被否。

招股書顯示，2018年至2020年，富士萊營(yíng)業(yè)收入分別為3.75億元、4.52億元、4.77億元，歸母凈利潤(rùn)分別為9326.85萬(wàn)元、1.46億元和1.41億元。

證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站9月22日刊登的《關(guān)于蘇州富士萊醫(yī)藥股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的審核中心意見落實(shí)函的回復(fù)》披露了主要問(wèn)詢問(wèn)題。在創(chuàng)業(yè)板問(wèn)詢中，深交所主要關(guān)注實(shí)際控制人及控制權(quán)、毛利率、行業(yè)分類、員工借款入股、第三方數(shù)據(jù)等共計(jì)7個(gè)問(wèn)題。

為何股東從控股股東借款入股 且利息低于同期銀行利率

申報(bào)文件及審核問(wèn)詢回復(fù)顯示，富士萊股東中有21名員工存在向控股股東富士萊發(fā)展借款入股的情形，目前尚未償還的借款本金為1123.24萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)股份比例為4.09%。深交所要求說(shuō)明上述股東未使用自有資金而從控股股東借款入股的原因及合理性，同時(shí)要求說(shuō)明借款利息低于同期銀行利率的原因及合理性，前期是否實(shí)際支付利息。

富士萊回復(fù)，2016年3月，公司新三板掛牌之后，向部分董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心員工共22人定向發(fā)行股票600萬(wàn)股，發(fā)行價(jià)格為4元/股，合計(jì)認(rèn)購(gòu)資金為2,400萬(wàn)元。同時(shí)，考慮到認(rèn)購(gòu)資金金額較大，被激勵(lì)對(duì)象短期籌足認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)具有一定難度，為更好的起到激勵(lì)作用，控股股東富士萊發(fā)展作出決議，同意由富士萊發(fā)展向發(fā)行對(duì)象提供部分借款用于認(rèn)購(gòu)增資。其中，發(fā)行對(duì)象合計(jì)自籌469.50萬(wàn)元，合計(jì)向富士萊發(fā)展借款1,930.50萬(wàn)元。發(fā)行對(duì)象均與富士萊發(fā)展簽訂了《借款協(xié)議》，約定借款期限為5年，年利率為2.75%。富士萊發(fā)展出借資金來(lái)源為歷年投資收益。2021年1月，原《借款協(xié)議》期限屆滿，發(fā)行對(duì)象均與富士萊發(fā)展簽署了《借款協(xié)議補(bǔ)充協(xié)議》，協(xié)議主要內(nèi)容保持不變，借款期限延長(zhǎng)五年至2026年。股東部分使用自有資金、部分從控股股東借款入股，主要原因是：認(rèn)購(gòu)資金金額較大，股東短期籌集具有一定難度。

就借款利息低于同期銀行利率部分，富士萊解釋為《借款協(xié)議》及其補(bǔ)充協(xié)議約定的借款利率為2.75%，系參照了銀行公布的對(duì)應(yīng)期限的（5年期）定期存款利率（2.75%）。上述被激勵(lì)對(duì)象自控股股東富士萊發(fā)展的借款后續(xù)實(shí)際均以發(fā)行人的分紅或自有資金償還了部分欠款（包括本金及利息），其中以公司分紅進(jìn)行償還的具體形式主要為公司先將分紅款轉(zhuǎn)至上述股東賬戶，上述股東再將部分款項(xiàng)轉(zhuǎn)至富士萊發(fā)展的銀行賬戶。上述股東前期均已實(shí)際支付了借款利息。

2021年上半年扣非凈利潤(rùn)同比大降31.48%被問(wèn)詢

2021年上半年扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)較去年同期減少2,845.83萬(wàn)元，同比下降31.48%。深交所要求說(shuō)明，進(jìn)一步分析2021年上半年業(yè)績(jī)下滑的原因。

富士萊解釋稱，業(yè)績(jī)下滑主要受到幾方面因素影響。首先，2021年1-6月，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)較去年同期有所下滑，富士萊解釋為2021年1-6月，公司實(shí)際美元兌人民幣平均匯率由去年同期的7.0390下降至6.4829，貶值幅度為7.90%，從而導(dǎo)致公司外銷美元收入折算為人民幣的收入減少、財(cái)務(wù)費(fèi)用增加，其中匯率變動(dòng)影響收入減少1,482.48萬(wàn)元，影響財(cái)務(wù)費(fèi)用增加447.93萬(wàn)元。

其次，受新增固定資產(chǎn)折舊增加及部分主要原材料單價(jià)上漲等因素影響，公司2021年1-6月營(yíng)業(yè)成本較去年同期增加2,473.91萬(wàn)元。其中，720噸醫(yī)藥中間體及原料藥擴(kuò)建項(xiàng)目于2020年10月建成投入試生產(chǎn)，導(dǎo)致計(jì)入營(yíng)業(yè)成本中的折舊費(fèi)較去年同期增加599.30萬(wàn)元。

此外，2021年1-6月，公司加大研發(fā)投入以及經(jīng)營(yíng)管理需要人員增長(zhǎng)等因素影響，公司研發(fā)投入及管理費(fèi)等有所上升，其中研發(fā)費(fèi)用較去年同期增加393.12萬(wàn)元，管理費(fèi)用中職工薪酬增加142.66萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)增加43.51萬(wàn)元。

富士萊后續(xù)能否順利上市，中華網(wǎng)財(cái)經(jīng)將持續(xù)關(guān)注！

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