基本養老保險、企業年金和職業年金（以下簡稱“企業年金”）、個人商業養老保險是養老保險的“三大支柱”。在人口老齡化趨勢不斷加劇的背景下，“養老錢”該怎么籌？這既是年輕人的“遠慮”，更是中老年人的“近憂”，關乎每個人的晚年幸福。

2021年政府工作報告首次提及，“推進養老保險全國統籌，規范發展第三支柱養老保險。”今年全國兩會期間，保險業及金融界的人大代表、政協委員積極建言，為“第三支柱養老保險”的長遠發展支招。

全國政協委員、原中國保監會副主席周延禮表示，隨著人口老齡化趨勢不斷加劇，我國面臨較大養老壓力，目前依舊存在基本養老金面臨較大缺口、養老服務供給不足等諸多問題。未來保險業要進一步聚焦人口老齡化現象，同時推進商業養老保險產品的落地和革新，加快第三支柱養老保險金融業務的發展。

在如何推進多層次養老保險體系建立、助力商業養老保險發展、解決實際操作層面的諸多問題上，多位兩會代表、委員以及保險業內專家建議，可以通過加大稅收優惠力度、強化養老保險三大支柱間的銜接轉換、擴大養老金的投資范圍和投資比例、加強制度層面的改革與創新等方式，促進第三支柱養老保險的快速發展。

養老保險三大支柱

目前發展仍不均衡

據國家統計局數據，我國已于1999年逐步進入老齡化社會。截至2019年年末，全國60周歲及以上人口為25388萬人，占人口總數的18.1%。其中，65歲及以上人口為17603萬人，占人口總數的12.6%。隨著我國人口老齡化程度不斷加劇，“未富先老”的或有局面將給目前尚未成熟的社會保障機制帶來巨大挑戰。

為了應對養老保障缺口，相關政府部門先后印發了《關于加快發展現代保險服務業的若干意見》《關于加快商業養老保險發展的若干意見》和《加快商業健康養老保險的發展》等文件，推動商業養老保險快速發展。“十四五”規劃綱要草案明確提出，要“發展多層次、多支柱養老保險體系”。2021年政府工作報告也提到，要“推進養老保險全國統籌，規范發展第三支柱養老保險”。

從三大養老支柱目前的貢獻來看，作為第一支柱的基本養老保險和第二支柱的企業年金在養老支出方面占了絕大部分，貢獻最大。人社部披露的數據顯示，截至2020年年末，第一支柱城鎮職工基本養老保險基金累計結存達6.13萬億元，第二支柱企業年金累計結存2.09萬億元，作為第三支柱的商業養老保險目前仍處于起步階段。銀保監會披露的數據顯示，截至2020年4月底，共有23家保險公司參與個人稅收遞延型商業養老保險試點。其中，有19家保險公司出單，累計實現保費收入3億元，參保人數4.76萬人。

周延禮表示，在相關政策的支持下，我國三大支柱養老保障制度框架已初步搭建，但目前的發展尚不均衡。一是我國多層次養老保險體系發展不均衡。作為第一支柱的基本養老保險在三大支柱中占主導地位，承擔了大部分國民的養老責任，給國家財政帶來巨大壓力。二是我國企業年金覆蓋范圍較小。企業參與率較低，新參加企業年金的職工和企業數量停滯不前，有相當一部分的職工無法享受企業年金。企業年金制度推進緩慢，難以形成對基本養老保險的有力補充。三是作為我國養老保險保障體系第三支柱的商業養老保險目前發展仍然滯后。主要表現為規模較小、人均保費較低，與巨大的市場需求相比，遠遠無法滿足人民群眾對于養老保障的多樣化需求，難以發揮應有的作用。

推動第三支柱發展

需加大稅收優惠力度

在兩會代表、委員及保險業內專家對商業養老保險長遠發展的建言中，“加大稅收優惠力度”被多次提及。

中國人保集團董事長羅熹表示，根據銀保監會部署，公司積極研發適應各層次養老人群的養老保險品種。在上海、福建、蘇州等地區開展個人稅收遞延型商業養老保險業務，但目前的稅收優惠力度還不夠，建議國家進行多方面綜合考慮，適當提高免稅力度。

關鍵詞： 代表 委員 支柱 養老保險